IPS, eller individuell pensjonssparing, er en spareordning som gir deg muligheten til å bygge opp ekstra pensjon med skattefordeler. I takt med at den offentlige pensjonen gradvis utgjør en mindre del av den totale pensjonsutbetalingen, har IPS blitt et aktuelt verktøy for mange som ønsker større økonomisk trygghet i pensjonstilværelsen.
For mange er det lett å utsette pensjonssparing fordi det virker fjernt. Men jo tidligere du kommer i gang, desto bedre står du rustet. IPS gir deg en strukturert og skattegunstig måte å spare på – men det er viktig å forstå hvordan ordningen fungerer før du binder pengene dine.
Hva er IPS?
Individuell pensjonssparing er en frivillig spareordning for privatpersoner, der du setter inn penger på en konto som er øremerket pensjon. Ordningen ble revidert i 2017, og dagens IPS-regelverk gir deg rett til fradrag i alminnelig inntekt for sparebeløpet – opptil maks 15 000 kroner per år.
Pengene du setter inn blir investert i fond eller porteføljer etter eget valg, og gevinsten beskattes ikke løpende. Dette gjør det mulig for sparingen å vokse raskere sammenlignet med vanlig fondssparing, hvor du betaler skatt hvert år på avkastning.
Slik fungerer skattefordelen
Skattefordelen er blant de mest sentrale aspektene ved IPS. Når du setter inn penger, får du et skattefradrag tilsvarende beløpet du sparer, opp til maksgrensen. Det vil si at du får inntil 22 % (per 2025) igjen på skatten hvis du setter inn 15 000 kroner, altså opptil 3 300 kroner i skattelette.
Dette er ikke «gratis penger», men en utsettelse av skatt. Når du en dag tar ut pengene – etter fylte 62 år – beskattes hele beløpet som alminnelig inntekt. Det gjelder både innskutt beløp og avkastning. Skattesatsen vil da være den samme som for annen alminnelig inntekt, som i dag er 22 %.
Denne utsatt-beskatningseffekten gjør at sparingen kan vokse mer effektivt over tid, samtidig som du får en skattemessig fordel i innskuddsåret.
Når kan du ta ut pengene?
Pengene som spares i IPS er bundet frem til du fyller 62 år, som er tidligste tidspunkt for utbetaling. Dette gjelder uavhengig av om du går av med pensjon tidligere eller fortsetter å jobbe.
Utbetalingen skal skje over minimum 10 år, og kan ikke avsluttes før du har fylt minst 80 år. Det betyr at du ikke kan ta ut hele beløpet i én omgang. Dette kravet skal sikre at pengene faktisk går til pensjonsformål, og ikke brukes som en vanlig sparekonto.
Du kan selv bestemme når og hvordan utbetalingene skal skje etter 62 år, så lenge de oppfyller kravet om 10 år og minimum til fylte 80.
Hva skjer ved død?
Dersom du dør før hele IPS-beløpet er utbetalt, vil midlene tilfalle dine arvinger, men dette behandles som pensjonsutbetaling og beskattes deretter. Det betyr at pengene ikke går inn i dødsboet på vanlig måte, og kan være mindre fleksibelt enn annen sparing med tanke på arv.
Hvilke investeringer kan du gjøre?
IPS-kontoen er ikke en sparekonto med fast rente. Pengene du setter inn investeres i verdipapirfond, kombinasjonsfond eller aksjefond – avhengig av hva du velger.
Du har normalt tilgang til et bredt spekter av fond hos tilbyderen, og kan velge risikonivå ut fra egen tidshorisont og risikovilje. Jo tidligere du starter sparingen, desto mer kan det lønne seg å velge aksjefond med høyere risiko, siden du har tid til å hente inn eventuelle svingninger.
Flere tilbydere tilbyr såkalte aldersstyrte porteføljer som automatisk justerer risikoen nedover etter hvert som du nærmer deg pensjonsalder.
Fordeler og begrensninger
Den største fordelen med IPS er utvilsomt skattefradraget, som kan være motiverende i en ellers lite spennende spareprosess. I tillegg gir utsatt skatt og skjermet avkastning gode vekstvilkår.
Men det finnes begrensninger. Den viktigste er at pengene er bundet til du fyller 62 år, og at du ikke har tilgang til dem ved behov før dette tidspunktet. IPS egner seg derfor best for midler du vet du ikke trenger før pensjonsalder.
En annen ting å være obs på er at IPS kan påvirke retten til behovsprøvde ytelser, som bostøtte eller enkelte NAV-ytelser, når du begynner utbetalingene. Det er lurt å ha dette i bakhodet dersom du forventer lav inntekt i pensjonstilværelsen.
IPS eller vanlig fondssparing?
Et vanlig spørsmål er: Bør jeg velge IPS eller bare spare i vanlige fond?
Svaret avhenger av dine behov. Hvis du har god oversikt over økonomien, ikke trenger fleksibilitet, og ønsker å spare målrettet til pensjon, kan IPS være svært gunstig. Skattefordelen og utsatt beskatning gir et verdifullt løft på lang sikt.
Dersom du derimot verdsetter fleksibilitet og tilgang til pengene underveis, eller er usikker på pensjonsalderen din, kan vanlig fondssparing være et bedre valg – til tross for at du ikke får skattefradrag.
Mange velger en kombinasjon: IPS som en dedikert pensjonsbuffer, og fondssparing som en mer fleksibel økonomisk reserve.
Hvem tilbyr IPS?
De fleste store banker, forsikringsselskaper og fondsleverandører i Norge tilbyr IPS. Blant de mest kjente aktørene er:
- DNB
- Nordnet
- Storebrand
- KLP
- Kron
- Sbanken
- Sparebank 1-gruppen
Vær oppmerksom på forvaltningskostnader og gebyrer, som kan variere betydelig mellom tilbydere. Et lavkostalternativ kan gi deg flere tusenlapper ekstra i pensjon over tid. Sjekk også fondstilbudet – noen aktører gir deg større valgfrihet enn andre.
Er IPS riktig for deg?
IPS passer godt for deg som:
- Har rom i økonomien til å spare jevnlig
- Ønsker målrettet pensjonssparing med skattefordel
- Ikke trenger å røre pengene før du er 62
- Ønsker å investere i fond uten å betale skatt underveis
Men det er viktig å ha en helhetlig plan. IPS bør være en del av en bredere pensjonsstrategi – sammen med offentlig pensjon, eventuell tjenestepensjon og annen privat sparing.
Selv sparer jeg gjennom IPS hos en aktør med lave gebyrer og aldersstyrte porteføljer. Jeg liker at det går automatisk og at jeg slipper å følge med hele tiden. Det føles trygt å vite at jeg bygger opp noe til fremtiden – uten å tenke på skatten hvert år. Samtidig har jeg annen sparing ved siden av som gir meg fleksibilitet.
Det handler ikke nødvendigvis om å spare mest mulig, men å komme i gang tidlig og spare jevnt. Med IPS får du hjelp til nettopp det.